Calculadora de Tributos
Calcule os tributos sobre vendas de produtos ou serviços. Compare a carga tributária entre Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real.
Como funciona
O sistema tributário brasileiro é complexo e varia conforme o regime tributário da empresa, tipo de operação (produto ou serviço) e estado onde ocorre.
Para produtos, os principais tributos são ICMS, PIS, COFINS, IRPJ e CSLL. Para serviços, o ISS substitui o ICMS. No Simples Nacional, todos são unificados no DAS.
Esta calculadora oferece uma estimativa dos tributos incidentes para ajudar no planejamento tributário e precificação.
Fórmula utilizada
Tributos principais por regime:
- Simples Nacional: DAS unificado (4-6% na 1ª faixa)
- Lucro Presumido: PIS 0,65% + COFINS 3% + IRPJ + CSLL + ICMS/ISS
- Lucro Real: PIS 1,65% + COFINS 7,6% + IRPJ + CSLL + ICMS/ISS
ICMS médio: 18% (varia por estado). ISS: 2% a 5% (varia por município).
Exemplo de cálculo
Exemplo: Venda de produto R$ 10.000, Lucro Presumido.
- ICMS (18%): R$ 1.800
- PIS (0,65%): R$ 65
- COFINS (3%): R$ 300
- IRPJ (8% × 15%): R$ 120
- CSLL (12% × 9%): R$ 108
- Total tributos: R$ 2.393 (~23,9%)
Aviso: Esta calculadora apresenta estimativas simplificadas. A carga tributária real depende de NCM do produto, CNAE da empresa, estado, município, incentivos fiscais e créditos. Consulte um contador para planejamento tributário preciso.
Perguntas Frequentes
Qual regime tributário tem menos impostos?
Depende do faturamento e margens. Para faturamento até R$ 4,8 mi e margens altas, o Simples Nacional costuma ser mais vantajoso. Para empresas com muitos créditos (compras), o Lucro Real pode compensar.
O que é alíquota efetiva?
É o percentual total de impostos pagos sobre o valor da operação. Soma todos os tributos e divide pelo valor bruto. É a métrica mais útil para comparar regimes e precificar corretamente.
Qual a diferença entre PIS cumulativo e não-cumulativo?
No regime cumulativo (Presumido), as alíquotas são menores (0,65% PIS, 3% COFINS) mas não há direito a créditos. No não-cumulativo (Real), as alíquotas são maiores (1,65% PIS, 7,6% COFINS) mas há crédito sobre insumos.
ICMS ou ISS — quando cobrar cada um?
ICMS incide sobre circulação de mercadorias (produtos). ISS incide sobre prestação de serviços. Se a empresa vende produtos E presta serviços, pode pagar os dois. Software é serviço (ISS) na maioria dos municípios.
Como o Simples Nacional funciona?
O Simples Nacional unifica até 8 tributos em uma guia (DAS). A alíquota depende do faturamento dos últimos 12 meses e do anexo (I a V). Para comércio, começa em 4%. Para serviços, entre 6% e 15,5%.